编者注：上周宇宙行积极参与资金监管的消息出来，不少辅导人都很关心具体的要点，比如监管的培训费利息该怎么算？其实，自2018年后，各地纷纷加大培训机构资金监管力度，监管思路和做法颇为类似，只是落地时间不同。辅导圈梳理了值得关注的六大要点，供从业者们参考。
各地监管落地
为了规范线下教育行业发展，早在2018年8月，国务院办公厅就印发了《关于规范校外培训机构发展的意见》，不得一次性收取时间跨度超过3个月的费用。
2020年4月，教育部网站更是提醒校外培训机构，不得一次性收取、或通过拆分合同等形式变相收取时间跨度超过3个月的费用。收费不超过3个月，目的很明确的防止圈钱跑路，最大程度上争取了家长的利益，减少家长的损失。
为规范校外培训机构经营，全国多地也陆续出台了一系列创新举措以升级对校外培训机构的监管。其中，加强资金监管成多地共同选择。
浙江杭州市教育局等6部门联合金融机构搭建了“校外培训机构资金监管服务平台”。
江苏苏州吴江区教育局出台《吴江区校外培训机构学费监管暂行办法》，依托吴江区校外培训机构综合管理平台对校外培训机构的学费进行监管，包括开设监管专户、建立退费处理机制等。
福建福州市教育局发布《关于进一步规范和支持校外培训机构工作的通知》，其中提出，各地教育部门要加强与金融部门的合作，探索通过建立学杂费专用账户、严控账户最低余额和大额资金流动等措施，加强对培训机构资金的监管，切实保护培训对象的合法权益。加快实行资金监管工作的进度，鼓励新办培训机构先实行资金监管工作，并尽快覆盖到所有机构。
重庆市教委正联合两家银行，探索第三方支付、单用途预付消费卡管理制度。该制度的核心是，培训机构培训费存入专用账户后，每3个月才能根据学员培训情况划拨一次经费。目前，重庆已在一个区针对线下培训机构开展监管改革试点。同时，重庆市教委正在起草《校外线上培训机构备案管理细则》，将在校外线上培训机构中全方位推行第三方支付、单用途预付消费卡管理制度。
显然，培训机构资金监管已成大势所趋。目前，由于很多地方的教委、银行暂未有专业完备的教育培训机构资金监管系统，一是仍采用固定保证金模式，风险不能完全覆盖；二是监管流程未得到有效创新，难以灵活满足政策要求。这让很多机构很难有效接入。
市场需求让金融机构看到了创新的机会。中国工商银行、招商银行、蚂蚁金服等纷纷与教育部门合作，参与到校外培训机构的资金监管。
以工行的“教培云”为例，平台分设教育部门监管端、教培机构服务端、学生家长服务端三大模块。通过全量监管、滚动拨付、高效方案三大部分，将培训资金全额纳入监，以三个月未周期滚动出账，同时资金信息全流程自动化不增主管部门工作量。
此外，工行还试图从资金监管切入到教培业务层面——教培云在教培机构服务端为教培机构提供课程管理发布平台，涵盖课程发布、线上收缴、财务对账、优惠管理等服务，助力教培机构提升信息化办学水平。
目前，工商银行教培云平台已在全国30个省、75个地市、300余家教育部门投入使用。
招商银行也表现出浓厚的兴趣，推出了招行“校外培训资金监管平台”。
保险机构也试图分一杯羹。
在宁波，由宁波市教育局和宁波银保监局共同为民办教育培训机构推出了新险种，用保险手段托底，防范安全风险和“跑路”风险。
监管要点
辅导圈梳理发现，以杭州和苏州培训费监管试点为例，培训机构需要注意六个要点：
要点一：两个账户
杭州市校外培训机构培训费监管账户体系由汇缴专户和监管账户两部分组成。 汇缴专户由杭州市成人教育协会在银行开立“杭州市校外培训机构培训费汇缴专户”（简称汇缴专户），用于记录、核算、反映校外培训机构培训费收缴情况。监管账户由校外培训机构选择合作银行开立本机构的培训费监管账户（简称监管账户），用于接收由汇缴专户转入的学员培训费。
要点二：利息双方约定
学员通过服务平台所缴存至汇缴专户的培训费所产生的利息收益归属，由培训机构和杭州市成人教育协会双方通过协议方式约定。
要点三：3个月
培训学员通过监管平台预缴培训费后，资金即被冻结。校外培训机构开课后，培训周期少于 3 个月的（含 3 个月），资金监管平台按照约定将培训费转至培训机 构在银行开立的资金监管账户内。培训周期超过 3 个月的（不含 3 个月），校外培训机构开课后，资金监管平台按照约定以每 3 个月为一个周期，分期将培训费转至培训机构在银行开立的资金监管账户内。
要点四：划款步骤
具体到划款步骤，苏州吴江区的做法是，监管银行接受平台划款指令后，分别在课程学习开始前5日内、课程学习过半后5日内、课程学习结束后5日内将课程学费的50%、30%、20%划拨至机构基本户或一般结算账户内。
要点五：大额资金异动监测
当新设立或设立不足一年的校外培训机构单笔或当天累计资金提取超 30 万元或一周累计资金提取超 50 万元，或设立一年以上的校外培训机构单笔或当天累计资金提取金额超过上一自然年培训费收入流水总额的 10%或一周累计资 金提取超 20%的（不含当天低于 30 万元）时，监管银行应及时通过资金监管平台向教育、市场监管、民政等行政管理部门发出大额资金提取及其他办学资金风险的预警通知。
要点六：最低余额
校外培训机构终止办学或进行合并、分立、变更举办者等之前，均需由银行在校外培训机构监管账户内留存“最低余额”，从源头上有效预警校外培训机构资金链断裂风险，最大限度减少消费者的损失。对于新设立或设立不足一年的校外培训机构，要求监管账户留存“最低余额”金额不少于 10 万元；设立一年以上的校外培训机构，“最低余额”金额不少于该校外培训机构上一自然年培训费收入流水总额的 10%，且不少于人民币 10 万元；校外培训机构资金监管账户留存的“最低余额”上限为 500 万元。